La industria del testaferro

Como ya informara LA REPUBLICA el informe de la diputada Carrió contiene la lista de 56 Sociedades Anónimas Financieras de Inversión (SAFI) presididas por Angela Chiodi, una anciana ya fallecida, a quien a los 81 años se le despertó la vocación empresaria. Contiene también un listado con 130 empresas más en las que figura como presidenta o accionista Angela Díaz, hermana del ex director de la DGI, Joaquín Díaz. Lo que tienen en común estas empresas es que todas tienen como domicilio fiscal o particular direcciones que pertenecen al estudio de Echeverrito.

LA REPUBLICA accedió a documentación que permite afirmar que el estudio de Echeverrito tiene por lo menos 255 empresas más con testaferros.

La investigación de Carrió establece tres modalidades básicas "de propiciar la evasión impositiva y otros modos de lavado de dinero". Allí se dice que la modalidad "Lublilerman" es crear con ritmo arrollador SA y luego venderlas. La modalidad "De Posadas" implica una concentración prioritaria en la creación de SAFI y en su administración posterior.

El tercer modelo es el de Echeverrito y se señala que en realidad se trata del "expertizaje en ocultamiento de los propietarios de las SAFI mediante la producción industrial de sociedades dirigidas por testaferros".

Vale decir que el estudio Echeverrito compra SAFI, les cambia el directorio, colocando personas de su confianza en la presidencia y luego se las brinda a los interesados, "fundamentalmente argentinos" e incluso se las administra. Es el servicio más completo.

Cuatro testaferros

A los casos ya denunciados de Angela Chiodi y Angela Díaz se incorporan en base a documentación que recibió LA REPUBLICA, cuatro testaferros más. Gabriela Rodríguez (C.I. 2.566.940-5), de 34 años, empleada del estudio de Echeverrito, que tiene su domicilio en una modesta vivienda de los alrededores del Palacio Legislativo y tiene 155 SAFI (ver cuadro). Aunque tanto ante la DGI como ante el BPS figura con domicilio en Paraguay 1246, donde en realidad está el estudio de Echeverrito. En los cuadros, figura el número de RUC (Registro Unico del Contribuyente), la fecha de constitución, la razón social de la empresa y la relación laboral de la titular con la misma.

Eleonora Daniella Roma, norteamericana nacionalizada (C.I. 3.441.743-3), de 30 años de edad, que vive en la calle Luis Piera, tiene 45 SAFI y ante los organismos de contralor da como dirección Colonia 954, apartamento 601, otra dependencia de Echeverrito (ver cuadro aparte).

María Minasian (C.I. 1.096.388-0), de 51 años, tiene 20 empresas y dice que se domicilia en Paraguay 1246. Este domicilio coincide con el de varias empresas suyas, otras en cambio tienen como domicilio, una vez más, Colonia 954 (ver cuadro aparte).

Por último está Román Cuesta (C.I: 815.621-9, que vive en la zona de Carrasco Norte y con 64 años tiene 35 empresas (ver cuadro aparte).

Si se suman las empresas se llega al número de 255, si a esto se le agregan las 56 de Chiodi y las 130 de Díaz, llegamos a 441 SAFI, todas con testaferros.

Fuentes judiciales y policiales explicaron a LA REPUBLICA con más profundidad el accionar del estudio de Echeverrito e indicaron que la modalidad funciona básicamente de la siguiente manera: Echeverrito compra una SAFI, le cambia el directorio y coloca a su frente a empleados o allegados.

Posteriormente vende la sociedad anónima con testaferro incluido y luego la administra. Por el servicio cobra una cifra mensual en dólares, no demasiado alta, pero apuesta a la cantidad para obtener mayor rendimiento. Según las fuentes Echeverrito manejaría una cifra superior a las 800 SAFI.

Echeverrito y sus locales

Echeverrito tuvo un crecimiento exponencial con el boom inmobiliario que vivió Punta del Este y Maldonado entre los años 1977 y 1982, siempre muy vinculado a capitales argentinos.

Tiene un importante estudio en Punta del Este, dos locales que figuran como estudios en Montevideo: Paraguay 1246 y Colonia 954 apartamento 601y luego una suerte de depósito de cosas en Soriano 1063, el mismo edificio donde murió Angela Chiodi, la anciana que con más de 80 años tenía 56 SAFI.

En estas tres direcciones se sitúan todos los domicilios de las empresas de Echeverrito o sus testaferros, salvo contadas excepciones como la de Bebril SA, cuyo directorio integran Angela Díaz y Eleonora Daniela Roma, el domicilio de esta SAFI es en la Zona Franca de Montevideo .

La conexión uruguaya de la denuncia de Carrió

En el apartado tres del capítulo 9 del informe de la diputada Carrió se habla de tres modalidades operativas para la fabricación industrial de SA y fundamentalmente SAFI que sirvan de pantalla para el lavado y la evasión.

El informe de la Comisión Parlamentaria argentina dice textualmente:

"9.3. Análisis casuístico de la operativa jurídico uruguaya:

La Comisión está en posesión de documentación que explica acabadamente los diferentes procedimientos que instalan en la vida económica argentina la ingeniería jurídica uruguaya de modo de propiciar la evasión impositiva y otros modos de lavado de dinero. Básicamente se han identificado tres modos operativos. Los que se denominan a los efectos de este informe los modelos "Lublinerman", "De Posadas" y "Echeverrito".

Lublinerman

El primero es el que ha difundido claramente el Estudio jurídico y contable del contador Lublinerman (uruguayo). Dicho profesional confecciona sociedades anónimas desde 1955 y --una vez prontas las sociedades anónimas-- las vende.

La comercialización de sociedades anónimas en su país suele no vincular a quien confecciona la sociedad anónima con lo que ocurra con la actividad de la misma una vez que ha cambiado el Directorio de la sociedad anónima vendida. La situación se hace más compleja cuando dicho estudio --que se toma usualmente como paradigmático de este primer tipo de operativa que analizamos-- instala su sucursal en Buenos Aires. La documentación analizada prueba dos aspectos perniciosos de la actividad de Lublinerman en Buenos Aires. En primer término, el estudio no se desprende de la vinculación con el comprador de la sociedad anónima, puesto que se dedica usualmente a brindar el servicio de liquidación fiscal en Uruguay.

En segundo lugar, el tenor de la documentación reservada en posesión de la Comisión demuestra que la actividad de este tipo de sucursal en Argentina de estudio jurídico contable uruguayo deriva en asesorar para la evasión de impuestos y otras modalidades de lavado de dinero. El informe definitivo de la Comisión puede abundar en respuestas que dichos estudios brindan a los consultantes argentinos, respuestas que constituyen prototipos de tecnología de lavado.

De Posadas

La segunda operativa es la que ha optimizado en Uruguay el Estudio Posadas, Posadas y Vecino. En dicha modalidad lo que prima en la oferta del mencionado estudio, y de otros similares, es la oferta de "SAFI", esto es, de sociedades financieras de inversión, sociedades off shore que en la práctica carecen de control fiscal, la tasa impositiva es tremendamente baja, y permite fáciles modalidades de ocultamiento de las personas de los accionistas. Combinado este instrumento propio de paraíso fiscal con el riguroso secreto bancario uruguayo, uno de los más rígidos del mundo, es claro que el mecanismo opera como una cobertura del lavado de dinero argentino.

El caso que estudia esta Comisión permite evaluar cabalmente cómo más de un centenar de SAFI operadas por el Federal Bank y el American Exchange Bank pueden montar una gigante red de lavado de dinero. Es claro que la SAFI --a diferencia de las sociedades anónimas uruguayas-- son confeccionadas a medida del cliente y son administradas por el estudio confeccionador de las mismas, lo que ha puesto en debate desde hace ya algunos años la eventual ilegalidad en la que incurriría el estudio administrador de la sociedad y aun planificador e ingeniero de su actividad.

La prensa argentina ya ha cuestionado numerosas veces al Estudio Posadas, Posadas y Vecino, arquetípico de una actividad que lesiona a las economías paradojalmente asociadas al Uruguay.

Echeverrito

La tercera operativa que ha detectado esta Comisión es no ya el abuso de la Sociedad Anónima (primera operativa), el abuso de las SAFI (segunda operativa), sino el expertizaje en ocultamiento de los propietarios de las SAFI mediante la producción industrial de sociedades dirigidas por testaferros. La investigación detectó en empresas como Daforel y Delbote --y otras que usan como plataforma al mismo estudio contable uruguayo y al mismo testaferro y que aparecen vinculadas a la actividad del Federal Bank--, son presididas por claros testaferros que encubren a la perfección circuitos de lavado.

Dos casos claros del Estudio de Juan Alberto Echeverrito muestran cómo son designadas a cargo de las empresas ciudadanos que claramente no cumplen esa función. Daforel y Delbote son presididas por Angela Chiodi, nacida el 6 de octubre de 1910, incapacitada a los 83 años en 1993, y fallecida en 1998. La Comisión ha logrado obtener a modo de ejemplo las 60 empresas que Angela Chiodi resolvió fundar cuando a los 81 años resolvió hacerse empresaria.

Actividad en la que persistió pese a estar incapacitada mentalmente durante 5 años, pues fundaba empresas hasta diciembre de 1998. Presentándose como personal en el mismo estudio, dando frecuentemente el mismo domicilio que Angela Chiodi, aparece a cargo de más de 120 empresas otra funcionaria de Juan Alberto Echeverrito llamada Angela Díaz.

Dicha funcionaria es, además, hermana de un socio de Echeverrito que se desempeñó como director nacional de la DGI uruguaya durante la administración del Presidente Sanguinetti". *

Cuesta Ponti, Román (35)